Calculadora de IVA do Amazon Ads

Por que você paga IVA nos anúncios da Amazon?

Porque o Amazon Ads acrescenta o IVA ou o GST do seu país ao gasto com anúncios quando você não tem número de IVA. Uma empresa registrada deduz esse imposto nas declarações, então ele não custa nada; um autor ou pequeno vendedor sem registro não pode, e vira um custo real em cada clique: 20% na França, 19% na Alemanha, 21% na Espanha.

A Amazon trata suas tarifas de publicidade como serviços prestados por meio eletrônico: vendidos a quem não tem número de IVA, levam o imposto do país do anunciante. A Amazon não publica o que cada uma de suas empresas acrescenta, país por país, então a linha de imposto da sua própria fatura do Amazon Ads é o valor em que confiar.

Imposto perdido por ano = gasto com anúncios por mês × 12 × alíquota

É possível recuperar o IVA dos anúncios da Amazon?

Somente registrando-se no IVA (ou saindo do regime de pequenas empresas do seu país), e somente se a sua própria renda der direito à dedução. Para royalties do KDP, dá em França, Alemanha, Irlanda, Suécia, Reino Unido, Índia, Japão, Austrália e Canadá, e em Emirados Árabes Unidos, Arábia Saudita e África do Sul quando você ultrapassa um limite de registro voluntário. Os criadores do Merch on Demand costumam ter a mesma resposta, nem sempre: escolha « Criador do Merch on Demand » na calculadora para ver a deles.

Em Países Baixos, Bélgica, Polônia, Singapura, Nova Zelândia e México também deveria ser assim, mas é uma leitura da lei que nenhuma autoridade fiscal registrou para os royalties da Amazon.

Seus royalties não levam IVA próprio: nas lojas da UE, quem os paga e recolhe o imposto é a Amazon Media EU S.à r.l., em Luxemburgo, e fora da UE costumam ser uma exportação com alíquota zero. O que importa é que a mesma atividade daria direito à dedução no seu próprio país (artigo 169 da diretiva do IVA da UE).

O registro obriga você, muitas vezes por anos: 2 anos na França (artigo 293 F do código tributário), 5 anos na Alemanha (§ 19 UStG), pelo menos 2 anos no Japão e em Singapura. Você entrega declarações durante todo esse tempo, o que pode significar pagar um contador: compare isso com o imposto que recupera.

Quem não pode recuperar o IVA?

Os autores na Espanha. Lá os direitos autorais são isentos de IVA e a isenção não pode ser renunciada, então um autor do KDP que se registra continua sem poder deduzir o IVA dos anúncios. A autoridade fiscal espanhola afirmou isso para um autor da Amazon KDP na consulta vinculante V0218-23 (13 de fevereiro de 2023): esse autor realiza apenas operações isentas, que não dão direito à dedução em nenhuma medida.

• : provavelmente também não. Os autores são isentos nesses países, ou ficam fora do alcance do IVA, e nenhuma autoridade fiscal disse se a autopublicação pelo KDP se enquadra.
• Índia: o registro transforma o GST em crédito, mas os royalties são uma exportação com alíquota zero, então o crédito se acumula até você pedir a restituição. Um adiantamento de caixa, não uma economia.
• Turquia, Egito e Brasil: não verificado. As regras existem, mas nenhum texto oficial as aplica aos royalties da Amazon; consulte um contador.
• Os Estados Unidos não têm IVA. Desde 1º de outubro de 2025, a Amazon acrescenta o imposto sobre vendas do estado de Washington para um endereço de cobrança em Washington, e nada pode ser deduzido.

E se você vende produtos para consumidores?

Então o registro costuma custar mais do que economiza. Você deduz o IVA dos anúncios, mas também precisa cobrar IVA em cada venda, e os consumidores não podem recuperá-lo: a menos que você consiga subir os preços, o IVA que repassa nas vendas supera o IVA que recupera nos anúncios.

Exemplo na França: um vendedor no regime de pequenas empresas com € 5.000 de vendas e € 1.000 de anúncios por mês fica com € 3.800. Registrado, os anúncios custam € 1.000 em vez de € 1.200, mas € 833,33 das vendas passam a ser IVA a repassar: ele fica com € 3.167, € 633,33 a menos por mês. O registro compensa quando suas vendas não têm IVA a pagar, como os royalties, ou vão para empresas que o deduzem.

Exemplo: € 3.000 por mês em anúncios da Amazon na França

Uma autora do KDP na França no regime de pequenas empresas (micro-entrepreneur) que gasta € 3.000 por mês em anúncios da Amazon paga € 600 de IVA por mês além disso: € 7.200 por ano que ela não consegue recuperar.

Se ela optar pelo IVA (artigo 293 F do código tributário, por pelo menos 2 anos), deduz esse IVA nas declarações. Seus royalties, pagos pela Amazon Media EU em Luxemburgo, continuam sem IVA francês, e os direitos autorais seriam tributáveis na França, o que mantém o direito à dedução (artigo 271 V d). Os anúncios passam a custar € 3.000 por mês em vez de € 3.600, menos o que as declarações custam a ela.

€ 3.000 × 12 × 20% = € 7.200 de IVA por ano

O IVA dos anúncios da Amazon, país por país

A alíquota padrão de cada um dos 24 países que conferimos, e se um autor do KDP que se registra pode deduzir o imposto dos anúncios, segundo a lei e as páginas da autoridade fiscal de cada país (com link no fim desta página).

“Não verificado” significa que nenhuma fonte oficial resolve o caso: consulte um contador antes de decidir.

O que você deve fazer?

Primeiro, leia a linha de imposto das suas faturas do Amazon Ads: é o que você realmente paga. Depois, se esta página disser que o registro permitiria recuperá-lo, pergunte a um contador quanto custariam as declarações e por quanto tempo a opção obriga você, e compare com o imposto que recuperaria a cada ano.

• Depois de registrado, adicione seu número de IVA às configurações de cobrança do Amazon Ads e deduza o imposto em cada declaração.
• Se você vende produtos para consumidores, calcule o IVA que teria de cobrar nas vendas antes de se registrar.
• Se nada puder ser recuperado, conte o imposto como parte do custo dos anúncios ao avaliar seu ACOS e seus lances.