Calculadora de IVA de Amazon Ads

¿Por qué pagas IVA por los anuncios de Amazon?

Porque Amazon Ads añade el IVA o el GST de tu país a tu inversión publicitaria cuando no tienes número de IVA. Una empresa dada de alta deduce ese impuesto en sus declaraciones, así que no le cuesta nada; un autor o un vendedor pequeño que no lo está no puede, y es un coste real sobre cada clic: 20 % en Francia, 19 % en Alemania, 21 % en España.

Amazon trata sus tarifas de publicidad como servicios prestados por vía electrónica: vendidos a alguien sin número de IVA, llevan el impuesto del país del anunciante. Amazon no publica lo que añade cada una de sus empresas, país por país, así que la línea de impuestos de tu propia factura de Amazon Ads es la cifra fiable.

Impuesto perdido al año = inversión publicitaria al mes × 12 × tipo de impuesto

¿Se puede recuperar el IVA de los anuncios de Amazon?

Solo dándote de alta en el IVA (o saliendo del régimen de pequeña empresa de tu país), y solo si tus propios ingresos dan derecho a deducir. Para las regalías de KDP, sí lo dan en Francia, Alemania, Irlanda, Suecia, Reino Unido, India, Japón, Australia y Canadá, y en Emiratos Árabes Unidos, Arabia Saudí y Sudáfrica cuando superas un umbral de alta voluntaria. Los creadores de Merch on Demand suelen tener la misma respuesta, no siempre: elige « Creador de Merch on Demand » en la calculadora para ver la suya.

En Países Bajos, Bélgica, Polonia, Singapur, Nueva Zelanda y México también debería ser así, pero es una lectura de la ley que ninguna agencia tributaria ha puesto por escrito para las regalías de Amazon.

Tus regalías no llevan IVA propio: en las tiendas de la UE, las paga Amazon Media EU S.à r.l. en Luxemburgo, que liquida el impuesto, y fuera de la UE suelen ser una exportación con tipo cero. Lo que cuenta es que la misma actividad daría derecho a deducir en tu propio país (artículo 169 de la Directiva del IVA de la UE).

Darte de alta te compromete, a menudo durante años: 2 años en Francia (artículo 293 F del código tributario), 5 años en Alemania (§ 19 UStG), al menos 2 años en Japón y Singapur. Presentas declaraciones durante todo ese tiempo, lo que puede suponer pagar a un contable: compáralo con el impuesto que recuperas.

¿Quién no puede recuperar el IVA?

Los autores en España. Allí los derechos de autor están exentos de IVA y la exención no es renunciable, así que un autor de KDP que se da de alta sigue sin poder deducir el IVA de sus anuncios. La Agencia Tributaria española lo dejó por escrito para un autor de Amazon KDP en la consulta vinculante V0218-23 (13 de febrero de 2023): ese autor realiza solo operaciones exentas que no dan derecho a deducir, en ninguna medida.

• : probablemente tampoco. Los autores están exentos allí, o fuera del ámbito del IVA, y ninguna agencia tributaria ha dicho si la autoedición con KDP cuenta.
• India: darte de alta convierte el GST en un crédito, pero las regalías son una exportación con tipo cero, así que el crédito se acumula hasta que pides la devolución. Un adelanto de tesorería, no un ahorro.
• Turquía, Egipto y Brasil: no verificado. Las normas existen, pero ningún texto oficial las aplica a las regalías de Amazon; consulta a un contable.
• Estados Unidos no tiene IVA. Desde el 1 de octubre de 2025, Amazon añade el impuesto sobre las ventas del estado de Washington para una dirección de facturación en Washington, y no se puede deducir nada.

¿Y si vendes productos a consumidores?

Entonces darte de alta suele costar más de lo que ahorra. Deduces el IVA de tus anuncios, pero también debes cobrar IVA en cada venta, y los consumidores no pueden recuperarlo: salvo que puedas subir tus precios, el IVA que entregas por tus ventas supera el IVA que recuperas en tus anuncios.

Ejemplo en Francia: un vendedor en el régimen de pequeña empresa con 5000 € de ventas y 1000 € de anuncios al mes se queda con 3800 €. Dado de alta, sus anuncios le cuestan 1000 € en lugar de 1200 €, pero 833,33 € de sus ventas pasan a ser IVA que debe entregar: se queda con 3167 €, 633,33 € menos cada mes. Darse de alta compensa cuando tus ventas no llevan IVA que pagar, como las regalías, o van a empresas que lo deducen.

Ejemplo: 3000 € al mes en anuncios de Amazon en Francia

Una autora de KDP en Francia en el régimen de pequeña empresa (micro-entrepreneur) que gasta 3000 € al mes en anuncios de Amazon paga 600 € de IVA al mes además: 7200 € al año que no puede recuperar.

Si opta por el IVA (artículo 293 F del código tributario, durante al menos 2 años), deduce ese IVA en sus declaraciones. Sus regalías, pagadas por Amazon Media EU en Luxemburgo, siguen sin llevar IVA francés, y los derechos de autor estarían sujetos a impuesto en Francia, lo que le mantiene el derecho a deducir (artículo 271 V d). Sus anuncios le cuestan entonces 3000 € al mes en lugar de 3600 €, menos lo que le cuestan sus declaraciones.

3000 € × 12 × 20 % = 7200 € de IVA al año

El IVA de los anuncios de Amazon, país por país

El tipo general de cada uno de los 24 países que hemos comprobado, y si un autor de KDP que se da de alta puede deducir el impuesto de sus anuncios, según la ley y las páginas de la agencia tributaria de cada país (enlazadas al final de esta página).

«No verificado» significa que ninguna fuente oficial resuelve el caso: consulta a un contable antes de decidir.

¿Qué deberías hacer?

Primero, lee la línea de impuestos de tus facturas de Amazon Ads: es lo que pagas de verdad. Después, si esta página dice que darte de alta te permitiría recuperarlo, pregunta a un contable cuánto te costarían las declaraciones y durante cuánto tiempo te compromete la opción, y compáralo con el impuesto que recuperarías cada año.

• Una vez dado de alta, añade tu número de IVA a la configuración de facturación de Amazon Ads y deduce el impuesto en cada declaración.
• Si vendes productos a consumidores, calcula el IVA que tendrías que cobrar en tus ventas antes de darte de alta.
• Si no se puede recuperar nada, cuenta el impuesto como parte del coste de tus anuncios al valorar tu ACOS y tus pujas.