Sí: un vendedor de Amazon en México inscrito en el RFC acredita el 16 % de IVA de sus anuncios en su declaración mensual, igual que el de su mercancía. En México no hay un umbral bajo el cual un vendedor deje de causar IVA: Amazon ya retiene la mitad del IVA de cada venta (8 %) si das tu RFC, y todo (16 %) si no lo das. La única trampa es la opción de retención definitiva del artículo 18-M: quien la elige ya no acredita nada, y el IVA de sus anuncios se vuelve un costo puro.
Para vendedores de Amazon (FBA y FBM) residentes en México, según la Ley del IVA, la Ley de Ingresos 2026, la Resolución Miscelánea Fiscal 2026, el Código Fiscal y las páginas de Amazon, revisados en octubre de 2026. Es información, no asesoría fiscal.
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Quién te factura los anuncios
El contrato de Amazon Ads nombra una « Amazon Contracting Party » por país (Amazon Advertising Agreement, publicado el 23 de julio de 2026):
| Tus anuncios en | Te factura | IVA |
|---|---|---|
| amazon.com.mx | Servicios Comerciales Amazon México | 16 % trasladado |
| amazon.com | Amazon.com Services LLC (EE. UU.) | Lo pagas tú, como importación |
- amazon.com.mx: una empresa mexicana te traslada el 16 %. Lo acreditas si consta « por separado en los comprobantes fiscales » (artículo 5, fracción II). Amazon México dice que emite sus facturas (CFDI) « a nombre del RFC que nos proporcionaste » (información fiscal para vendedores).
- amazon.com: el servicio de un no residente aprovechado en México es una importación (artículo 24, fracción V). Pagas el IVA y lo acreditas « en la misma declaración de pago mensual » (reglamento, artículo 50): costo cero. México está en la lista de Amazon de países que cobran impuesto sobre servicios electrónicos: sin tu número fiscal registrado, Amazon puede cobrarte el IVA directamente.
No hay umbral: tus ventas ya causan IVA
Toda persona física o moral que vende bienes en México paga IVA, desde el primer peso (artículo 1). El régimen de incorporación fiscal (RIF) se derogó en 2021, y el RESICO es solo un régimen del ISR: un vendedor en RESICO « podrá acreditar el IVA » de sus gastos deducibles (regla 3.13.18 de la RMF 2026).
Y Amazon retiene en cada venta. Como plataforma, debe retener « el 50% del impuesto al valor agregado cobrado », y « al 100% » si no le das tu RFC (artículo 18-J, fracción II). Desde 2026, también a las personas morales (Ley de Ingresos 2026, artículo 25). Amazon lo anunció así a sus vendedores (anuncio de Amazon México):
| Vendedor con sede en México | IVA retenido | ISR retenido |
|---|---|---|
| Con RFC | 8 % | 2.5 % |
| Sin RFC | 16 % | 20 % |
Por eso, a diferencia de Europa, inscribirte no te obliga a cobrar un IVA que antes no cobrabas: tus clientes ya lo pagan. La pregunta es otra: ¿acreditas, o eliges la retención definitiva?
Retención definitiva (18-M) o declaración mensual: el cálculo honesto
La opción existe si en el año anterior ganaste hasta 300,000 pesos por plataformas y no tienes otros ingresos que salarios o intereses (artículo 18-L). Con ella, la retención del 8 % es tu pago definitivo, pero « no tendrán derecho a efectuar acreditamiento o disminución alguna por sus gastos e inversiones » (artículo 18-M, fracción II). Te ata cinco años.
Ejemplo: vendes 25,000 pesos al mes (sin IVA) a consumidores. Compras 9,000 de mercancía, pagas 4,000 de tarifas de Amazon y 3,000 de anuncios en amazon.com.mx, todo más IVA.
| Al mes | Retención definitiva | Declaración mensual |
|---|---|---|
| IVA cobrado / retenido | 4,000 / 2,000 | 4,000 / 2,000 |
| IVA de tus compras | 2,560, perdidos | 2,560 acreditables |
| Te queda | 8,440 pesos | 9,000 pesos |
Con la declaración mensual, el IVA a cargo es 4,000 − 2,000 − 2,560 = 560 pesos a tu favor, que acreditas los meses siguientes o pides en devolución (artículo 6). La retención definitiva te cuesta aquí 560 pesos al mes, 480 de ellos solo por tus anuncios.
La regla: la declaración mensual gana cuando tus compras con IVA (mercancía, tarifas, anuncios) superan la mitad de tus ventas. Con compras de 8,000 sobre 25,000, la retención definitiva te ahorraría 720 pesos al mes. Haz tu cuenta antes de atarte cinco años.
Ya tienes RFC: revisa que Amazon lo tenga
Sin tu RFC en Seller Central, Amazon te retiene el máximo: 16 % de IVA y 20 % de ISR sobre tus ventas. Amazon pide tu RFC y tu Constancia de Situación Fiscal (CSF) vigentes para aplicar la tasa reducida (información fiscal para vendedores). Revisa también que tus facturas de anuncios lleven tu RFC: sin un comprobante a tu nombre, el IVA de tus anuncios no se acredita.
IVA de anuncios de meses pasados: se acredita en el mes en que lo pagaste (artículos 4 y 5, fracción III). Para recuperarlo, se corrige la declaración de ese mes: puedes modificarla tú mismo « hasta en tres ocasiones » (Código Fiscal, artículo 32), y el saldo a favor prescribe en cinco años (artículos 22 y 146). Ningún texto del SAT trata este caso: para tener una respuesta que obligue al SAT antes de pedir la devolución, presenta una consulta del artículo 34 del Código Fiscal, gratis y en línea (Consultas y autorizaciones en línea).
IVA que Amazon te cobró en amazon.com sin tu número: Amazon lo reembolsa si demuestras que tu registro estaba activo en el periodo facturado; cuenta 30 días (Tax refunds).
Vendes a empresas: lo mismo
Tu cliente con RFC acredita el IVA que le trasladas, así que nada cambia para ti: en declaración mensual acreditas el de tus anuncios. En la calculadora, elige « Seller to businesses (B2B) ».
Preguntas frecuentes
Estoy en RESICO: ¿puedo acreditar el IVA de mis anuncios?
Sí. El RESICO cambia tu ISR, no tu IVA: la regla 3.13.18 de la RMF 2026 te deja acreditar el IVA de tus gastos deducibles, aunque no los restes en tu ISR.
¿Dónde registro mi RFC: en Seller Central o en la consola de anuncios?
En Seller Central. La ayuda de Amazon Ads envía a los vendedores a Account Info, VAT Information (Register your Tax ID).
¿Y si soy autor de KDP?
Otra regla: cómo un autor KDP en México recupera el 16 % de IVA de sus anuncios.
Calcula tu caso
Usa la calculadora gratuita del IVA de los anuncios de Amazon, con México ya seleccionado, y lleva la cifra a tu contador.
Mientras no acredites, cada peso gastado en un clic que no vende te cuesta 1.16 pesos: revisa cómo funcionan las palabras clave negativas y cuánto cuesta Sponsored Products.
Fuentes
- Ley del Impuesto al Valor Agregado, artículos 1, 4, 5, 5-D, 6, 18-J, 18-L, 18-M, 24 y 33, Cámara de Diputados
- Reglamento de la Ley del IVA, artículo 50, Cámara de Diputados
- Ley de Ingresos de la Federación 2026, artículo 25, Cámara de Diputados
- Código Fiscal de la Federación, artículos 22, 32, 34 y 146, Cámara de Diputados
- Resolución Miscelánea Fiscal 2026, compilada, regla 3.13.18, SAT
- Consultas y autorizaciones en línea, SAT
- Información fiscal para vendedores y anuncio de las retenciones de 2026, Amazon México
- Amazon Advertising Agreement (« Amazon Contracting Party »), Amazon Ads
- Register your Tax ID, Countries that collect tax on Electronically Supplied Services y Tax refunds, ayuda de Amazon Ads
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