Si vous êtes assujetti à la TVA, les 20 % de TVA de votre pub Amazon se récupèrent, à une condition : votre numéro de TVA doit être enregistré dans Seller Central. Sans lui, Amazon ajoute 20 % à votre pub sur les autres marketplaces (amazon.de, .it, .es, .com…), et cette TVA-là ne se déduit pas. Si vous êtes en franchise en base et vendez à des particuliers, les 20 % sont perdus, et opter pour la TVA vous coûte presque toujours plus qu'il ne vous rapporte.
Pour les vendeurs Amazon (FBA et FBM) établis en France, d'après le contrat Amazon Ads, l'aide Amazon Ads et le BOFiP, vérifié en octobre 2026. C'est une information, pas un conseil fiscal : faites valider votre cas par votre comptable.
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Qui vous facture votre pub, et avec quelle TVA
Amazon vous facture depuis la société du pays où tourne votre pub. Le contrat Amazon Ads nomme une « Amazon Contracting Party » par pays, celui « for which Customer registers for or uses the Ad Services » (Amazon Advertising Agreement, publié le 23 juillet 2026).
| Votre pub sur | Facturée par | TVA sur la facture |
|---|---|---|
| amazon.fr | Amazon Online France SAS | 20 %, dans tous les cas |
| amazon.de, .it, .es, .nl… | la société Amazon de ce pays | 0 % avec votre numéro, 20 % sans |
| amazon.com | Amazon.com Services LLC | 0 % avec votre numéro, 20 % sans |
- Sur amazon.fr, la TVA de 20 % est toujours facturée : Amazon Online France SAS est une société française, et l'autoliquidation ne vaut que pour un prestataire non établi en France (art. 283, 2 du CGI). Un vendeur assujetti la déduit comme n'importe quel achat.
- Sur les autres marketplaces, Amazon facture la TVA quand il n'a pas votre numéro. Son guide l'écrit : Amazon peut devoir appliquer « the standard rate of VAT/GST applicable to your country of residence or business establishment when a VAT/GST ID isn't provided » (guide des taxes Amazon Ads). Pour vous, c'est 20 %. Amazon.com fait de même (aide Amazon Ads).
- Avec votre numéro, la facture est hors taxe et vous autoliquidez : vous déclarez les 20 % et les déduisez sur la même déclaration de TVA. Coût net : zéro.
Vous êtes déjà immatriculé : vérifiez votre numéro dans Seller Central
C'est le cas de la plupart des vendeurs : au-dessus du seuil de la franchise, ou parce que vous avez opté. Le numéro se saisit dans Seller Central, pas dans la console publicitaire (Register your Tax ID) :
- Dans Seller Central, ouvrez Account Info (Informations sur le compte).
- Choisissez VAT Information, puis Add new VAT/GST Registration number.
- Saisissez votre numéro de TVA français. Amazon demande un numéro qui « corresponds with your business address » : si Amazon stocke vos produits dans d'autres pays, c'est quand même votre numéro français qui compte pour la pub, car une prestation rendue à une entreprise est taxée là où elle est établie (art. 259 du CGI).
Ce que coûte un numéro absent : vous payez 20 % de trop sur toute votre pub hors amazon.fr. Exemple : 3 000 € de pub par mois, dont la moitié sur amazon.de, .it et .es, c'est 300 € par mois, 3 600 € par an.
Cette TVA ne se déduit pas. Sur ces factures, c'est vous qui deviez la taxe par autoliquidation, et « la taxe sur la valeur ajoutée facturée dans les conditions définies au 4 de l'article 283 ne peut faire l'objet d'aucune déduction par celui qui a reçu la facture » (art. 272, 2 du CGI). La voie est ailleurs :
- Demandez le remboursement à Amazon. Il rembourse quand vous fournissez votre numéro et une preuve d'immatriculation « active during the billing period » de la facture, par le lien « Contact us » ; comptez 30 jours de traitement (Tax refunds). Amazon ne publie pas de délai pour le demander : faites-le vite.
- Puis autoliquidez ces factures dans votre déclaration de TVA, et déduisez la même somme. Vous ne payez plus rien.
Votre TVA amazon.fr oubliée se rattrape aussi. Une TVA déductible omise peut être déduite sur une déclaration ultérieure, sur une ligne distincte, jusqu'au 31 décembre de la deuxième année qui suit l'omission (art. 208 de l'annexe II du CGI, BOI-TVA-DED-40-20, § 40).
Une facture à votre nom. Pour déduire, la facture doit porter le nom et l'adresse de votre entreprise : vérifiez votre profil de facturation dans la console Amazon Ads, Administration, Billing, Payment Settings (Update billing details).
Vous êtes en franchise en base : les 20 % sont perdus
La franchise en base s'applique aux vendeurs de biens dont le chiffre d'affaires de l'année précédente n'a pas dépassé 85 000 €, et qui ne dépassent pas 93 500 € dans l'année (BOI-TVA-DECLA-40-10-10, § 140).
- Vous ne déduisez rien. « Les bénéficiaires de la franchise ne peuvent opérer aucune déduction de la taxe sur la valeur ajoutée » (BOI-TVA-DECLA-40-10-20).
- Donner un numéro de TVA à Amazon ne change rien. Amazon cesse de facturer la TVA sur les autres marketplaces, mais c'est vous qui l'autoliquidez, sans pouvoir la déduire (BOI-TVA-DECLA-10-10-20, § 130 et 140).
| Pub par mois | TVA perdue par mois | TVA perdue par an |
|---|---|---|
| 300 € | 60 € | 720 € |
| 1 000 € | 200 € | 2 400 € |
| 3 000 € | 600 € | 7 200 € |
Opter pour la TVA quand on vend à des particuliers : le calcul honnête
L'option vous rend les 20 % de votre pub, mais vous oblige à facturer 20 % sur chaque vente. Vos clients particuliers ne récupèrent pas cette TVA, et sur Amazon votre prix est celui du marché : vous ne pouvez pas l'augmenter de 20 %. La TVA sort donc de votre marge.
Exemple : Sophie vend des bougies en FBA, 5 000 € de ventes et 1 000 € de pub par mois, prix inchangés.
| Par mois | En franchise | Après l'option |
|---|---|---|
| Ventes encaissées | 5 000 € | 5 000 €, dont 833 € de TVA à reverser |
| Pub | 1 200 € | 1 000 € (TVA déduite) |
| Ce qui lui reste | 3 800 € | 3 167 € |
L'option lui coûte 633 € par mois, environ 7 600 € par an. Elle récupèrerait aussi la TVA de ses autres achats (frais Amazon, stock), ce qui réduit la perte sans l'effacer. La règle, en simplifiant : l'option ne rapporte que si vos achats soumis à TVA dépassent votre chiffre d'affaires hors taxe. Pour un vendeur rentable qui vend aux particuliers, c'est presque jamais.
Si vous optez quand même (pour d'autres raisons) : l'option se fait par écrit auprès de votre service des impôts des entreprises, prend effet le premier jour du mois où vous la déclarez et vous engage deux ans, reconduits tacitement (art. 293 F du CGI, BOI-TVA-DECLA-40-10-20).
Vous vendez à des entreprises : l'option est rentable
Un client professionnel récupère la TVA que vous lui facturez. Vous ajoutez 20 % à votre prix hors taxe sans le perdre, et vous déduisez la TVA de votre pub.
Même Sophie, si elle vend à des entreprises : avec 1 000 € de pub par mois, l'option lui fait gagner 200 € par mois, 2 400 € par an, avant le coût de son comptable. Dans le calculateur, choisissez « Seller to businesses (B2B) ».
Ce qui change si vous vendez dans d'autres pays de l'UE
- Vos ventes à distance au-delà de 10 000 € par an portent déjà la TVA du pays de l'acheteur. Au-delà de ce seuil, une vente à distance est taxée « in the Member State in which the transport of the goods ends » (Commission européenne, guichet OSS). Plus vos ventes partent déjà avec la TVA d'un autre pays, moins l'option vous coûte : elle n'ajoute la TVA qu'à vos ventes taxables en France.
- Amazon n'est pas « fournisseur présumé » de vos ventes. Ce régime ne vise que les vendeurs établis hors de l'UE (même page). Établi en France, vous restez redevable de la TVA de vos ventes.
Questions fréquentes
Amazon me rembourse-t-il la TVA de pub déjà payée ?
Oui, si votre numéro de TVA était actif pendant la période de chaque facture : demande par « Contact us », avec votre preuve d'immatriculation. En franchise, rien n'est remboursé, puisque vous n'aviez pas de numéro actif.
Ma pub sur amazon.com porte-t-elle la TVA française ?
Oui, sans numéro de TVA enregistré : Amazon applique la TVA aux annonceurs sans numéro qui résident dans un pays taxant les services électroniques, et donne la France en exemple.
Et si je reste en franchise ?
Chaque euro de pub qui ne vend rien vous coûte alors 1,20 €. Coupez d'abord les recherches qui dépensent sans vendre (les mots-clés négatifs Amazon) et suivez ce que coûte vraiment un clic (le coût des Sponsored Products). Vous publiez aussi des livres ? La TVA de la pub Amazon pour les auteurs KDP suit d'autres règles.
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Sources
- Amazon Advertising Agreement (publié le 23 juillet 2026, « Amazon Contracting Party », « Elected Country »), Amazon Ads
- Complete guide to advertising taxes, fees, and VAT on goods sold, Amazon Ads
- Value Added Tax (VAT) on Electronically Supplied Services (ESS) (mis à jour le 3 septembre 2025), aide Amazon Ads
- Register your Tax ID (24 février 2026), aide Amazon Ads
- Tax refunds (3 septembre 2025), aide Amazon Ads
- Update billing details (9 avril 2026), aide Amazon Ads
- Article 272 du CGI, Légifrance
- BOI-TVA-DED-40-20 : conditions de temps de la déduction, BOFiP (§ 40)
- BOI-TVA-DECLA-40-10-10 : plafonds de la franchise en base, BOFiP (§ 140)
- BOI-TVA-DECLA-40-10-20 : franchise en base et option pour la TVA, BOFiP
- BOI-TVA-DECLA-10-10-20 : autoliquidation par le preneur, BOFiP (§ 130 et 140)
- VAT e-Commerce, One Stop Shop (seuil de 10 000 €, fournisseur présumé), Commission européenne
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