Si vous êtes assujetti au régime normal, les 21 % de TVA de votre pub Amazon se récupèrent, à une condition : votre numéro de TVA doit être enregistré dans Seller Central. Toute votre pub est facturée par des sociétés Amazon établies hors de Belgique : sans votre numéro, Amazon ajoute 21 % à chaque euro de pub. Si vous êtes en franchise et vendez à des particuliers, les 21 % sont perdus, et passer au régime normal vous coûte presque toujours plus qu'il ne vous rapporte.
Pour les vendeurs Amazon (FBA et FBM) établis en Belgique, d'après le contrat Amazon Ads, l'aide Amazon Ads et le Code de la TVA (version du 1er septembre 2026), vérifié en octobre 2026. C'est une information, pas un conseil fiscal : faites valider votre cas par votre comptable.
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Qui vous facture votre pub : jamais une société belge
Amazon n'a pas de société belge pour la publicité. Le contrat Amazon Ads nomme une « Amazon Contracting Party » par pays où tourne la pub, et pour la Belgique c'est Amazon Online Netherlands B.V., « to the extent the Elected Country is The Netherlands or Belgium » (Amazon Advertising Agreement, publié le 23 juillet 2026).
| Votre pub sur | Facturée par | TVA sur la facture |
|---|---|---|
| amazon.com.be, amazon.nl | Amazon Online Netherlands B.V. | 0 % avec votre numéro, 21 % sans |
| amazon.fr, .de, .it, .es… | la société Amazon de ce pays | 0 % avec votre numéro, 21 % sans |
| amazon.com | Amazon.com Services LLC | 0 % avec votre numéro, 21 % sans |
- Avec votre numéro, la facture est hors taxe et vous autoliquidez : vous êtes redevable de la TVA sur un service reçu d'un prestataire non établi en Belgique (art. 51, § 2, 1° du Code de la TVA), et vous la déduisez dans la même déclaration (art. 45). Coût net : zéro.
- Sans votre numéro, Amazon facture la TVA belge. Son guide l'écrit : Amazon peut devoir appliquer « the standard rate of VAT/GST applicable to your country of residence or business establishment when a VAT/GST ID isn't provided » (guide des taxes Amazon Ads). Pour vous, c'est 21 %.
Vous êtes déjà au régime normal : vérifiez votre numéro dans Seller Central
Le numéro se saisit dans Seller Central, pas dans la console publicitaire (Register your Tax ID) :
- Dans Seller Central, ouvrez Account Info (Informations sur le compte).
- Choisissez VAT Information, puis Add new VAT/GST Registration number.
- Saisissez votre numéro de TVA belge. Amazon demande un numéro qui « corresponds with your business address » : si Amazon stocke vos produits dans d'autres pays, c'est quand même votre numéro belge qui compte pour la pub, car un service rendu à une entreprise a lieu là où elle est établie (art. 21, § 2).
Ce que coûte un numéro absent : vous payez 21 % de trop sur toute votre pub.
| Pub par mois | TVA en trop par mois | Par an |
|---|---|---|
| 1 000 € | 210 € | 2 520 € |
| 3 000 € | 630 € | 7 560 € |
| 10 000 € | 2 100 € | 25 200 € |
Faites-la rembourser par Amazon, ne la déduisez pas. Sur ces factures, c'est vous qui deviez la taxe par autoliquidation, pas Amazon. Amazon rembourse quand vous fournissez votre numéro et une preuve d'immatriculation « active during the billing period » de la facture, par le lien « Contact us » ; comptez 30 jours de traitement (Tax refunds). Amazon ne publie pas de délai pour le demander : faites-le vite. Puis autoliquidez ces factures et déduisez la même somme.
Une facture à votre nom. Vérifiez que votre profil de facturation porte le nom et l'adresse de votre entreprise : console Amazon Ads, Administration, Billing, Payment Settings (Update billing details).
Vous êtes en franchise : les 21 % sont perdus
La franchise vise les petites entreprises dont le chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 25 000 € (art. 56bis du Code de la TVA).
- Vous ne déduisez rien. « Les assujettis qui bénéficient de la franchise de taxe ne peuvent pas déduire la taxe » (art. 56bis, § 4).
- Donner un numéro à Amazon ne change rien. Amazon cesse de facturer la TVA, mais vous devez alors l'autoliquider, par une déclaration spéciale trimestrielle (art. 53ter), sans la déduire.
| Pub par mois | TVA perdue par mois | Par an |
|---|---|---|
| 200 € | 42 € | 504 € |
| 400 € | 84 € | 1 008 € |
| 1 000 € | 210 € | 2 520 € |
Passer au régime normal quand on vend à des particuliers : le calcul honnête
Le régime normal vous rend les 21 % de votre pub, mais vous oblige à facturer 21 % sur chaque vente. Vos clients particuliers ne récupèrent pas cette TVA, et sur Amazon votre prix est celui du marché : vous ne pouvez pas l'augmenter de 21 %. La TVA sort de votre marge.
Exemple : Sophie vend des bougies en FBA, 2 000 € de ventes et 400 € de pub par mois, prix inchangés (24 000 € par an, sous le seuil de la franchise).
| Par mois | En franchise | Au régime normal |
|---|---|---|
| Ventes encaissées | 2 000 € | 2 000 €, dont 347 € de TVA à reverser |
| Pub | 484 € | 400 € (TVA déduite) |
| Ce qui lui reste | 1 516 € | 1 253 € |
Le régime normal lui coûte 263 € par mois, environ 3 160 € par an. Elle récupèrerait aussi la TVA de ses autres achats (frais Amazon, stock), ce qui réduit la perte sans l'effacer. La règle, en simplifiant : le régime normal ne rapporte que si vos achats soumis à TVA dépassent votre chiffre d'affaires hors taxe. Pour un vendeur rentable qui vend aux particuliers, c'est presque jamais.
Si vous optez quand même : l'option pour le régime normal prend effet à la fin du mois qui suit votre déclaration, et vous ne revenez pas à la franchise avant le 1er janvier de la deuxième année qui suit (arrêté royal n° 19, art. 5, § 5).
Vous vendez à des entreprises : le régime normal est rentable
Un client professionnel récupère la TVA que vous lui facturez. Vous ajoutez 21 % à votre prix hors taxe sans le perdre, et vous déduisez la TVA de votre pub.
Même Sophie, si elle vend à des entreprises : avec 400 € de pub par mois, elle gagne 84 € par mois, 1 008 € par an, avant le coût de son comptable. Dans le calculateur, choisissez « Seller to businesses (B2B) ».
Ce qui change si vous vendez dans d'autres pays de l'UE
- Vos ventes à distance au-delà de 10 000 € par an portent déjà la TVA du pays de l'acheteur. Au-delà de ce seuil, une vente à distance est taxée « in the Member State in which the transport of the goods ends » (Commission européenne, guichet OSS). Plus vos ventes partent déjà avec la TVA d'un autre pays, moins le régime normal vous coûte : il n'ajoute la TVA qu'à vos ventes taxables en Belgique.
- Amazon n'est pas « fournisseur présumé » de vos ventes. Ce régime ne vise que les vendeurs établis hors de l'UE (même page). Établi en Belgique, vous restez redevable de la TVA de vos ventes.
Questions fréquentes
Amazon me rembourse-t-il la TVA de pub déjà payée ?
Oui, si votre numéro de TVA était actif pendant la période de chaque facture : demande par « Contact us », avec votre preuve d'immatriculation.
Ma pub sur amazon.com.be est-elle facturée en Belgique ?
Non. Elle est facturée par Amazon Online Netherlands B.V., établie aux Pays-Bas, comme votre pub sur amazon.nl. Avec votre numéro, vous l'autoliquidez.
Et si je reste en franchise ?
Chaque euro de pub qui ne vend rien vous coûte alors 1,21 €. Coupez d'abord les recherches qui dépensent sans vendre : les mots-clés négatifs Amazon. Vous publiez aussi des livres ? La TVA de la pub Amazon pour les auteurs KDP en Belgique suit d'autres règles.
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Sources
- Amazon Advertising Agreement (publié le 23 juillet 2026, « Amazon Contracting Party »), Amazon Ads
- Complete guide to advertising taxes, fees, and VAT on goods sold, Amazon Ads
- Register your Tax ID (24 février 2026), aide Amazon Ads
- Tax refunds (3 septembre 2025), aide Amazon Ads
- Update billing details (9 avril 2026), aide Amazon Ads
- Code de la TVA, mise à jour du 1er septembre 2026 (art. 21, 45, 51, 53ter, 56bis), SPF Finances, Fisconetplus
- Arrêté royal n° 19 du 15 décembre 2024 (franchise), SPF Finances, Fisconetplus
- VAT e-Commerce, One Stop Shop (seuil de 10 000 €, fournisseur présumé), Commission européenne
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