Amazon-FBA-Verkäufer in Belgien: 21 % MwSt. auf Ihre Amazon-Werbung – zurückholbar oder nicht?

Kurz gesagt: Unterliegen Sie der normalen Regelung, holen Sie die 21 % MwSt. auf Ihre Amazon-Werbung zurück – unter einer Bedingung: Ihre MwSt.-Nummer muss in Seller Central hinterlegt sein. Ihre gesamte Werbung wird von Amazon-Gesellschaften außerhalb Belgiens abgerechnet: Ohne Ihre Nummer schlägt Amazon auf jeden Euro Werbung 21 % auf. Nutzen Sie die Steuerbefreiung für Kleinunternehmen und verkaufen an Privatkunden, sind die 21 % verloren, und der Wechsel zur normalen Regelung kostet Sie fast immer mehr, als er bringt.

Für Amazon-Verkäufer (FBA und FBM) mit Sitz in Belgien, nach dem Amazon-Werbevertrag, der Amazon-Ads-Hilfe und dem belgischen MwSt.-Gesetzbuch (Stand 1. September 2026), geprüft im Oktober 2026. Das ist eine Information, keine Steuerberatung: Lassen Sie Ihren Fall von Ihrem Steuerberater bestätigen.

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Wer Ihnen die Werbung berechnet: nie eine belgische Gesellschaft

Amazon hat keine belgische Gesellschaft für Werbung. Der Amazon-Werbevertrag nennt je Land, in dem die Werbung läuft, eine „Amazon Contracting Party“, und für Belgien ist das Amazon Online Netherlands B.V., „to the extent the Elected Country is The Netherlands or Belgium“ (Amazon Advertising Agreement, veröffentlicht am 23. Juli 2026).

• Mit Ihrer Nummer kommt die Rechnung ohne Steuer, und Sie berechnen sie selbst (Reverse Charge): Sie schulden die MwSt. auf eine Dienstleistung eines nicht in Belgien ansässigen Anbieters (Art. 51 § 2 Nr. 1 MwSt.-Gesetzbuch) und ziehen sie in derselben Erklärung ab (Art. 45). Kosten unter dem Strich: null.
• Ohne Ihre Nummer berechnet Amazon die belgische MwSt. Amazon schreibt, es müsse „the standard rate of VAT/GST applicable to your country of residence or business establishment when a VAT/GST ID isn't provided“ erheben (Amazon-Ads-Leitfaden zu Steuern). Für Sie sind das 21 %.

Sie unterliegen schon der normalen Regelung: Prüfen Sie Ihre Nummer in Seller Central

Die Nummer wird in Seller Central eingetragen, nicht in der Werbekonsole (Register your Tax ID):

1. Öffnen Sie in Seller Central Account Info (Kontoinformationen).
2. Wählen Sie VAT Information, dann Add new VAT/GST Registration number.
3. Tragen Sie Ihre belgische MwSt.-Nummer ein. Amazon verlangt eine Nummer, die „corresponds with your business address“: Lagert Amazon Ihre Ware auch in anderen Ländern, zählt für die Werbung trotzdem Ihre belgische Nummer, denn eine Leistung an ein Unternehmen gilt dort als erbracht, wo es ansässig ist (Art. 21 § 2).

Was eine fehlende Nummer kostet: Sie zahlen 21 % zu viel auf Ihre gesamte Werbung.

Lassen Sie sie von Amazon erstatten, ziehen Sie sie nicht ab. Auf diesen Rechnungen schuldeten Sie die Steuer im Reverse-Charge-Verfahren, nicht Amazon. Amazon erstattet, wenn Sie Ihre Nummer und einen Registrierungsnachweis vorlegen, der „active during the billing period“ der Rechnung war, über den Link „Contact us“; rechnen Sie mit 30 Tagen Bearbeitung (Tax refunds). Eine Frist nennt Amazon nicht: Handeln Sie schnell. Danach melden Sie die Steuer auf diese Rechnungen selbst an und ziehen denselben Betrag ab.

Eine Rechnung auf Ihren Namen. Prüfen Sie, dass Ihr Rechnungsprofil Name und Anschrift Ihres Unternehmens trägt: Amazon-Ads-Konsole, Administration, Billing, Payment Settings (Update billing details).

Sie nutzen die Steuerbefreiung für Kleinunternehmen: Die 21 % sind verloren

Die Steuerbefreiung gilt für kleine Unternehmen, deren Jahresumsatz 25 000 € nicht übersteigt (Art. 56bis MwSt.-Gesetzbuch).

• Sie ziehen nichts ab. Wer die Steuerbefreiung nutzt, darf die Steuer auf seine Einkäufe nicht abziehen (Art. 56bis § 4).
• Amazon Ihre Nummer zu geben ändert nichts. Amazon berechnet dann keine MwSt. mehr, aber Sie müssen sie selbst anmelden, mit einer vierteljährlichen Sondererklärung (Art. 53ter), ohne sie abzuziehen.

Wechsel zur normalen Regelung bei Verkauf an Privatkunden: die ehrliche Rechnung

Die normale Regelung gibt Ihnen die 21 % auf Ihre Werbung zurück, aber Sie müssen auf jeden Verkauf 21 % berechnen. Privatkunden holen diese MwSt. nicht zurück, und auf Amazon ist Ihr Preis der Marktpreis: Sie können ihn nicht um 21 % erhöhen. Die MwSt. geht von Ihrer Marge ab.

Beispiel: Sophie verkauft Kerzen über FBA, 2 000 € Umsatz und 400 € Werbung im Monat, Preise unverändert (24 000 € im Jahr, unter der Grenze der Steuerbefreiung).

Die normale Regelung kostet sie 263 € im Monat, rund 3 160 € im Jahr. Sie bekäme auch die MwSt. auf ihre übrigen Einkäufe zurück (Amazon-Gebühren, Ware), was den Verlust verringert, aber nicht beseitigt. Vereinfacht gilt: Die normale Regelung lohnt sich nur, wenn Ihre steuerpflichtigen Einkäufe Ihren Nettoumsatz übersteigen. Für einen profitablen Verkäufer an Privatkunden ist das fast nie der Fall.

Wenn Sie trotzdem optieren: Die Option für die normale Regelung wirkt ab dem Ende des Monats nach Ihrer Erklärung, und vor dem 1. Januar des zweiten darauffolgenden Jahres kehren Sie nicht zur Steuerbefreiung zurück (Königlicher Erlass Nr. 19, Art. 5 § 5).

Sie verkaufen an Unternehmen: Die normale Regelung lohnt sich

Ein Geschäftskunde holt sich die MwSt. zurück, die Sie ihm berechnen. Sie schlagen 21 % auf Ihren Nettopreis auf, ohne etwas zu verlieren, und ziehen die MwSt. auf Ihre Werbung ab.

Dieselbe Sophie, wenn sie an Unternehmen verkauft: Bei 400 € Werbung im Monat gewinnt sie 84 € im Monat, 1 008 € im Jahr, vor den Kosten ihres Steuerberaters. Wählen Sie im Rechner „Seller to businesses (B2B)“.

Was sich ändert, wenn Sie in andere EU-Länder verkaufen

• Ihre Fernverkäufe über 10 000 € im Jahr tragen schon die MwSt. des Käuferlandes. Oberhalb dieser Schwelle wird ein Fernverkauf „in the Member State in which the transport of the goods ends“ besteuert (Europäische Kommission, OSS). Je mehr Ihrer Verkäufe schon mit der MwSt. eines anderen Landes laufen, desto weniger kostet Sie die normale Regelung: Sie fügt die MwSt. nur Ihren in Belgien steuerpflichtigen Verkäufen hinzu.
• Amazon ist nicht „fiktiver Lieferer“ Ihrer Verkäufe. Diese Regel betrifft nur Verkäufer mit Sitz außerhalb der EU (dieselbe Seite). Mit Sitz in Belgien schulden Sie die MwSt. auf Ihre Verkäufe selbst.

Häufige Fragen

Erstattet Amazon die schon gezahlte MwSt. auf Werbung?

Ja, wenn Ihre MwSt.-Nummer im Zeitraum jeder Rechnung gültig war: Antrag über „Contact us“, mit Ihrem Registrierungsnachweis.

Wird meine Werbung auf amazon.com.be in Belgien abgerechnet?

Nein. Sie wird von der Amazon Online Netherlands B.V. in den Niederlanden abgerechnet, wie Ihre Werbung auf amazon.nl. Mit Ihrer Nummer melden Sie die Steuer selbst an.

Und wenn ich bei der Steuerbefreiung bleibe?

Dann kostet Sie jeder Euro Werbung, der nichts verkauft, 1,21 €. Streichen Sie zuerst die Suchbegriffe, die Geld kosten und nichts verkaufen: negative Keywords bei Amazon. Sie veröffentlichen auch Bücher? Die MwSt. auf Amazon-Werbung für KDP-Autoren in Belgien folgt anderen Regeln.

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Quellen

• Amazon Advertising Agreement (veröffentlicht am 23. Juli 2026, „Amazon Contracting Party“), Amazon Ads
• Complete guide to advertising taxes, fees, and VAT on goods sold, Amazon Ads
• Register your Tax ID (24. Februar 2026), Amazon-Ads-Hilfe
• Tax refunds (3. September 2025), Amazon-Ads-Hilfe
• Update billing details (9. April 2026), Amazon-Ads-Hilfe
• Code de la TVA, Stand 1. September 2026 (Art. 21, 45, 51, 53ter, 56bis), FÖD Finanzen, Fisconetplus
• Königlicher Erlass Nr. 19 vom 15. Dezember 2024 (Steuerbefreiung für Kleinunternehmen), FÖD Finanzen, Fisconetplus
• VAT e-Commerce, One Stop Shop (Schwelle von 10 000 €, fiktiver Lieferer), Europäische Kommission

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